Formatos y Excel para devoluciones de IVA

Esta es una guía en la cual se enseña cómo poder trabajar con una hoja de cálculo para poder conciliar y verificar los saldos de IVA para poder tramitar correctamente las devoluciones.

Este paquete acompaña la investigación sobre devoluciones de IVA de Voracom Sys. Contiene ocho modelos de escritos, una plantilla de Excel y el caso resuelto de la empresa exportadora. Ayuda a explicar el saldo, ordenar la evidencia y contestar un requerimiento por puntos.

Alcance. Son formatos de apoyo editables. Su selección depende de la ficha de trámite, el régimen, las operaciones y el requerimiento real. El escrito complementa la solicitud electrónica; no sustituye el FED, los acuses, la contabilidad, los CFDI ni los formatos oficiales que resulten exigibles.

Contenido del paquete

Cómo adaptar un escrito

1. Abra una copia del modelo que corresponda. Los campos entre corchetes se completan con datos reales; los párrafos alternativos y las instrucciones se eliminan antes de presentar.
2. Tome el nombre de la autoridad y el número de control del expediente u oficio. No cambie el periodo para intentar resolver una diferencia sin explicar sus antecedentes.
3. Identifique a la persona que promueve y su carácter. El contador no debe afirmar que es representante legal si carece de facultades.
4. Conteste cada numeral y subinciso. Vincule cada respuesta con el archivo, hoja, rango o página donde se encuentra la evidencia.
5. Revise firmas, cifras, fechas, anexos y límites de carga. Conserve una copia exacta de lo enviado y el acuse definitivo. Una carga guardada sin envío no demuestra atención.

No firme afirmaciones que no pueda comprobar ni incluya anexos inexistentes. La mención “bajo protesta de decir verdad” del modelo de domicilio responde al supuesto específico de la ficha; no transforma el escrito en prueba suficiente por sí mismo.

Qué solicita la ficha y qué es control de apoyo

La ficha 70/CFF, modificada el 17 de julio de 2026, distingue documentos de entrada de información que la autoridad puede requerir. Para grandes contribuyentes, hidrocarburos y modalidades especiales se revisa además la ficha correspondiente. El paquete desarrolla la vía ordinaria; no presume que todos sus anexos deban enviarse en todos los casos.

El estado bancario exigible debe identificar al contribuyente, su RFC y una CLABE activa propia, con antigüedad no mayor de dos meses conforme a la tabla 70.3. La ficha prevé anexos digitalizados en PDF dentro de ZIP, hasta 4 MB por archivo; el requerimiento puede precisar además archivos editables. El Excel del paquete se conserva como cédula de trabajo y se entrega en el formato requerido.

La DIOT se presenta previamente cuando existe obligación. Los relevos, entre ellos los de las reglas 3.13.17 y 2.8.1.17 de la RMF 2026, requieren cumplir y documentar sus condiciones. La hoja de conciliación no es el layout oficial de carga masiva.

Archivos de Excel y orden de llenado

Papeles_Trabajo_IVA_Voracom_Sys.xlsx contiene las cédulas sin operaciones. Ejemplo_IVA_90400_Voracom_Sys.xlsx reproduce el caso didáctico del artículo. Ambos tienen diecisiete hojas, fórmulas, filtros, listas de captura y alertas; no contienen macros ni conexiones al SAT.

Reglas de captura que evitan errores

Periodo. Capture en Datos C9 el primer día del mes. Cada operación se filtra por su fecha de cobro, pago o periodo de acreditamiento. Conserve una copia por contribuyente y mes.

Moneda. Los importes ME son de la moneda original; el TC convierte a MXN. Use 1 para pesos. En operaciones reales documente el tipo aplicable conforme al CFF 20. El 18 del ejemplo es hipotético.

Parcialidades. Capture sólo la base e IVA atribuibles al pago o cobro. Un UUID puede aparecer en varias parcialidades, pero cada movimiento requiere ID único.

Retenciones. El IVA retenido por clientes reduce el resultado desde Ret_sufridas. El de Ventas sólo explica el cobro neto. El IVA retenido propio se excluye del crédito regular y se incorpora en Ret_enterado únicamente cuando procede.

Destino. Gravada comprende 16 y 0 por ciento. Comun usa el factor seleccionado. Las inversiones exigen un factor revisado por operación. El libro no calcula por sí solo todos los ajustes de los artículos 5 A y 5 B ni el periodo preoperativo.

Notas de crédito. Use importes negativos sólo si el ajuste legal corresponde al periodo. La devolución del proveedor en bancos no vuelve a reducir el IVA si ya se capturó el ajuste en Compras.

DIOT. Capture un RFC nacional por fila. Conciliar una suma no valida la distribución entre importaciones, tasas, exentos, IVA no acreditable, retenciones y otros campos.

Capacidad. Las cédulas tienen cien filas, de la 10 a la 109. Para ampliar en Excel, inserte filas antes de la última, copie fórmulas y validaciones y compruebe la extensión de los rangos de suma. No capture debajo del límite sin ampliarlo.

Cierre. Revise todas las columnas de validación, los amarres y el soporte. Confirme Datos C14 y C19 sólo después. Las alertas no verifican autenticidad, materialidad ni deducibilidad.

Supuestos especiales. Estímulos fronterizos, importación de servicios, regímenes o devoluciones especiales, inversiones y saldos previamente aplicados requieren adaptar las cédulas y revisar su normativa.

Comprobación del ejemplo resuelto

La compra pendiente de $50,000 más IVA de $8,000 no integra el acreditamiento del mes. La devolución de materia prima reduce la base en $25,000 y el IVA en $4,000; su reintegro bancario es $29,000. Los nombres, RFC, UUID, pedimentos y documentos marcados como DEMO son identificadores didácticos sin validez fiscal. No se incluyen acuses ni soportes reales.

Atención de requerimientos y negativas

En el esquema ordinario del artículo 22 del CFF, el primer requerimiento concede hasta veinte días para responder y el segundo diez, conforme a sus supuestos y al cómputo legal. Seguimiento recibe el vencimiento ya verificado: no calcula automáticamente días inhábiles ni suspensiones.

La jurisprudencia 2a./J. 33/2025 exige atender totalmente el primer requerimiento para que proceda el segundo en ese esquema. La 2a./J. 32/2025 limita presentar nuevamente el mismo saldo cuando la negativa formal inicial no fue impugnada. Estos modelos sirven para preparar y atender el trámite; una negativa requiere revisión oportuna del medio de defensa y de sus plazos, no reutilizar un escrito como nueva solicitud sin analizar la resolución.

Texto para incorporar al artículo

Descarga los formatos de apoyo para tu devolución de IVA. Organizamos ocho modelos de escritos y dos archivos de Excel para explicar el saldo a favor, conciliar depósitos, revisar el IVA acreditable y atender requerimientos. Incluimos una plantilla para capturar tus operaciones y un ejemplo resuelto con un saldo de $90,400.

Antes de utilizar los archivos, identifica tu régimen y periodo, revisa la ficha aplicable y reúne los documentos reales. Los formatos se adaptan a cada expediente y acompañan el trámite electrónico del SAT. En Voracom Sys podemos ayudarte a revisar las diferencias y preparar la evidencia de tus operaciones.

Control editorial de las descargas

En el artículo conviene colocar las descargas después del caso práctico y antes de la lista de revisión. Utilice las direcciones definitivas que genere la página al alojar los archivos; revise cada descarga desde la vista previa antes de publicar.

Contenido informativo. No sustituye una asesoría formal: su alcance depende de cada caso. Las disposiciones fiscales cambian, así que revisa la fecha de investigación antes de usar estas cifras.